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资金预算作业准则


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资金预算作业准则
总 则


第一条 目的及依据


　　为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。


第二条 资金范围


　　本准则所称资金，系指库存现金，银